Вычеты на детей в 2025 году: размеры и условия

Размер стандартных вычетов на детей увеличен в рамках налоговой реформы-2025. Основной объем поправок в НК РФ был внесен Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ. В нем прошли изменения по НДФЛ и, в частности, приведены повышенные размеры детских вычетов.

Как работнику получить НДФЛ-вычет на детей

Как правило, стандартный вычет на ребенка работники стремятся оформить через работодателя (п. 3 ст. 218 НК РФ). Это удобнее и проще.

Если по каким-либо причинам компания не может предоставить вычет, работник может обратится за ним в налоговую инспекцию по окончании года, подав декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 4 ст. 218 НК РФ и п. 2 ст. 229 НК РФ).

В любом случае, как получить вычет, решает работник.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2025 году

С 2025 года в два раза увеличен вычет на второго, третьего и последующих детей. К сожалению, вычет на первого ребенка сохранился в том же небольшом размере.

Получать стандартные налоговые вычеты на детей могут работники, у которых есть налоговое резидентство РФ (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ в редакции с 2025 года). Это родители, в том числе приемные, их супруги, усыновители, попечители и опекуны. Нерезидентам РФ, в том числе высококвалифицированным специалистам и беженцам, стандартные вычеты не доступны.

Размер вычета зависит от того, на какого ребенка по счету его предоставляют. При этом нужно учитывать лимит по доходам, при которых вычет разрешен.

Детские вычеты 2024-2025. Таблица

Лимит для применения детских вычетов в 2025 году

Лимит годового дохода для применения стандартного вычета на детей, то есть тот доход, свыше которого вычет не предоставляют с 2025 году увеличен на 100 000 рублей (абз. 16 подп. 4 п. 1 ст.и 218 НК РФ в редакции с 2025 года).

Лимит дохода для детских вычетов 2024-2025. Таблица

Документы для оформления детских вычетов в 2025 году

С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей работодатель должен предоставить при наличии соответствующих сведений. То есть, свидетельства о рождении ребенка. Никаких заявлений работник подавать не должен.

Если работник получает детский вычет впервые, он предоставляет в бухгалтерию документы, подтверждающие право на него. Свидетельства о рождении ребенка достаточно.

Если в течение года работник сменил место работы, и стандартные налоговые вычеты были ему предоставлены несколькими работодателями в большем размере, чем должно быть, по окончании года ИФНС произведет перерасчет. Доплату по НДФЛ включат в налоговое уведомление.

Подпишись на рассылку