Как купить в лизинг льготы

Лизинг (финансовая аренда) – это особенный вид бизнеса, при котором компания зарабатывает на сдаче оборудования в аренду. Причем это оборудование закупается лизинговой фирмой специально под конкретные заказы клиентов. Финансовая аренда будет полезна для предпринимателя, который, например, желает купить какую-либо аппаратуру или автомобиль, но не имеет на это достаточно средств. В этом случае он как раз может обратиться к услугам лизинговой фирмы, которая купит эту аппаратуру для него и сдаст ему в аренду. Предприниматель будет доволен, а лизинговая фирма получит прибыль в размере оговоренной платы за аренду оборудования. Впоследствии согласно договору имущество может стать как собственностью арендатора, так и остаться собственностью арендодателя.

Особым спросом лизинг в Москве стал пользоваться последние четыре года. По данным экспертов, количество заключенных лизинговых договоров за это время выросло в три раза. Самый популярный объект лизинга – автотранспорт. Клиенты – фирмы, использующие авто для извлечения прибыли: такси, службы курьерской доставки, автомобили для экспедиторов и торговых менеджеров, а также микроавтобусы для пассажирских перевозок – всем известные «Газели». Лизинг также используется для покупки оборудования связи и строительной техники. Этот бизнес регулируется очень слабо, существующие законы попросту не учитывают некоторых особенностей процедуры лизинга. К примеру, весьма актуальным является вопрос об НДС. Генеральный директор одной из столичных лизинговых компаний Иван Казимиров заявил, что «практически все лизинговые компании сейчас находятся на той или иной стадии судебных разбирательств с налоговыми инспекциями». Ревизоры считают, что в случае предоставления лизинга НДС к зачету ставить неправомерно.

Однако российские законы сулят массу налоговых льгот лизинговым компаниям и фирмам, использующим лизинг. Необходимо только четко знать порядок получения законных «послаблений».

Клиент для покупки в лизинг

Основные потребители лизинговых услуг – небольшие столичные фирмы в сфере производства, торговли, оказания услуг и строительства. Какие же удобства и льготы могут они получить?

Одно из главных достоинств финансовой аренды – доступность. Поскольку приобретаемое имущество до окончания выплат по договору остается в собственности лизингодателя, никакой дополнительный залог обычно не нужен. Другое важное преимущество – возможность отнесения всех платежей по договору на себестоимость. Кроме того, приобретение транспорта или техники в лизинг позволяет сэкономить на налоге на имущество за счет ускоренной амортизации (с коэффициентом 3). Плюсы, конечно, очевидны для тех фирм, которые либо уже вышли из «теневого» сектора экономики, либо совершают этот переход. Если компания не показывает прибыль и при этом имеет возможность получить кредит, то, как правило, кредит оказывается выгоднее лизинга. Зато для тех, кто работает «по-белому» и выбирает финансовую аренду, общая экономия по оценкам специалистов составляет в среднем около 20 процентов. Дополнительный плюс – удобство: в случае покупки авто лизинговая компания сама занимается оформлением автомобиля в ГИБДД, ведет учет основных средств, оплачивает налоги и сборы, начисляет амортизацию, страхует машину, помогает в прохождении техосмотра.

Лизинговые «провайдеры»

Московские лизинговые фирмы можно разделить на три категории: «дочки» банков, которые их и финансируют, дополнительные фирмы производителей и так называемые рыночные игроки, привлекающие финансовые ресурсы отовсюду, где их готовы предложить. Конкуренция в этом бизнесе растет, а это только на руку малому бизнесу. Чтобы заполучить клиента, лизинговой фирме надо не только предложить самые низкие процентные ставки и не просто четко провести сделку, но и создать наиболее широкий перечень финансовых предложений клиенту. По словам работника лизингового отдела одного из столичных банков Ольги Делягиной, «лизинг становится все дешевле и дешевле, а бороться фирмам предстоит за качество и скорость обслуживания». Поэтому лизинговые компании разрабатывают собственные процедуры быстрого оформления сделок. Основные тенденции сегодня: метод скоринг-оценки, который позволяет сократить срок рассмотрения заявки до двух–пяти дней; разработка унифицированных продуктов, которые также ускорят процесс оформления сделки при минимальном пакете документов. Это удобно и для ведения финансовой документации самой фирмы-лизингополучателя. Другое нововведение – снижение размера авансового платежа.

Однако первоначально именно лизинговая фирма решает, будет ли она сотрудничать с тем или иным клиентом. У потенциального лизингополучателя требуют немного: уставные документы, официальный баланс за одну или две последние отчетные даты, Отчет о прибылях и убытках. Будет ли заявка принята – зависит от политики компании. Например, некоторые готовы сотрудничать с фирмами и индивидуальными предпринимателями, работающими на столичном рынке от трех месяцев, при условии, что они имеют стабильные финансовые показатели (например, среднемесячная выручка на уровне 250 тыс. руб.). Некоторые ориентируются на годовой оборот. Если у компании имеется кредитная или лизинговая история, это значительно повышает ее шансы на заключение сделки.

Размер ставки зависит от суммы договора, валюты, а также срока погашения. Большинство лизинговых сделок сейчас заключается на два-три года, но в некоторых случаях выплаты растягиваются на четыре года и дольше. Чем продолжительнее срок, тем выше риски компании. Кроме того, сложнее привлекать деньги от банков. Следовательно, растет и ставка за финансовую аренду. Стоимость контракта также зависит от дополнительных услуг (например, когда лизингодатель принимает на себя расходы по страхованию оборудования). Не последнюю роль играет и имя клиента.

Когда лизинг невыгоден

Не все лизинговые компании спешат делиться с клиентами налоговыми льготами, устанавливая высокие расценки на свои услуги. Они пользуются тем, что пока мало кто знает о простоте заключения лизинговых договоров и налоговых преимуществах таких сделок. Потому лизинговые ставки можно приравнивать к банковским. По мнению экспертов, в этом и кроется относительно невысокая эффективность лизинговых компаний даже в Москве.

Фаина ФИЛИНА

Подпишись на рассылку