16:01 Учет и отчетность

Не нужно выделять в чеке сумму туристического налога

16:00 Кадры

Предложено изменить правила расчета отпускных в период праздников

15:56 Учет и отчетность

Куда сдавать декларации по туристическому налогу в 2025

15:24 Учет и отчетность

Об изменении порядка налогового учета в течение года

14:35 Учет и отчетность

Покупка ПО: как применять коэффициент в 2025 году

Все новости

Коды отчетного периода для уведомлений в 2023 году

Для печати|Все cтатьи

05.12.2023 | Налоги | 0Оставить комментарий

Какой период указать в уведомлении зависит от того, в каком месяце вы отчитываетесь. Коды периодов ФНС привела в Письме ФНС от 29.11.2023 № ЕА-4-15/14981@.

Коды отчетного периода для уведомлений в 2023 году

Код отчетного периода нужно указывать в отдельной строке уведомления, которая имеет аналогичное название «отчетный (налоговый) период (код) / номер месяца (квартала).». Сначала пишут отчетный период, а затем , через черту указывают порядковый номер месяца (если платеж ежемесячный) или порядковый номер квартала (если платеж ежеквартальный). Например, 21/01, 21/02, 34/01, 34/02 и т.д.

Коды отчетных периодов такие:

21 – 1 квартал;
31 – полугодие;
33 – 9 месяцев;
34 – год.

Документ:

Письмо ФНС от 29.11.2023 № ЕА-4-15/14981@

Соответствие КБК отчетных (налоговых) периодов, указанных в уведомлении срокам уплаты по НК РФ

НДФЛ

НДФЛ уплачивают все компании, выплачивающие зарплату и иные вознаграждения работникам. В 2023 году НДФЛ нужно платить не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным. За период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня в году.

С 2024 года сроки уплаты по НДФЛ такие:

не позднее 28-го числа текущего месяца платится налог, исчисленный и удержанный с 1-го по 22-е число текущего месяца.
не позднее 5-го числа - налог, исчисленный и удержанный с 23-го по последнее число текущего месяца.
не позднее последнего рабочего дня текущего года – налог, исчисленный и удержанный с 23 по 31 декабря.

Налог/взнос	КБК	Отчетный (налоговый) период	Значение реквизита в уведомлении		Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ)
НДФЛ	18210102010011000110 18210102070011000110 18210102080011000110 18210102130011000110 18210102140011000110 18210102010011010110 18210102080011010110	январь	21	01	28.01
		февраль	21	02	28.02
		март	21	03	28.03
		апрель	31	01	28.04
		май	31	02	28.05
		июнь	31	03	28.06
		июль	33	01	28.07
		август	33	02	28.08
		сентябрь	33	03	28.09
		октябрь	34	01	28.10
		ноябрь	34	02	28.11
		декабрь	34	03	28.12
		декабрь (23.12 - 31.12)	34	04	Последний рабочий день календарного года
	18210102020011000110 18210102080011000110	1 квартал 2 квартал 3 квартал	21	04	28.04 28.07 28.09
			31	04
			33	04
			34	01
			34	02
			34	03

Страховые взносы

Взносы уплачивают все компании, выплачивающие зарплату и иные вознаграждения работникам. Срок уплаты: не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.

Налог/взнос	КБК	Отчетный (налоговый) период	Значение реквизита в уведомлении		Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ)
Страховые взносы	18210201000011000160 18210204010011010160 18210204010011020160 18210204020011010160 18210204020011020160 18210208000061000160 18210209000061000160 18210210000011000160 18210211000011000160 18210215010061000160 18210215020061000160 18210215030081000160	январь	21	01	28.02
		февраль	21	02	28.03
		март	21	03	28.04
		апрель	31	01	28.05
		май	31	02	28.06
		июнь	31	03	28.07
		июль	33	01	28.08
		август	33	02	28.09
		сентябрь	33	03	28.10
		октябрь	34	01	28.11
		ноябрь	34	02	28.12
		декабрь	34	03	28.01

УСН

Налог платят компании и ИП, работающие на УСН. Срок уплаты: авансовые платежи - не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Годовой налог платится до 28 марта, ИП — до 28 апреля.

За год уведомление не подается!

Налог/взнос	КБК	Отчетный (налоговый) период	Значение реквизита в уведомлении		Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ)
УСН	18210501011011000110 18210501021011000110	1 квартал	34	01	28.04
		2 квартал	34	02	28.07
		3 квартал	34	03	28.10

ЕСХН

Налог платят компании и ИП, работающие на ЕСХН. Срок уплаты: авансовый платеж за полугодие — не позднее 28 июля, годовой налог — не позднее 28 марта следующего года.

Налог/взнос

КБК

Отчетный (налоговый) период

Значение реквизита в уведомлении

Срок уплаты

(в соответствии с нормами части второй НК РФ)

ЕСХН

18210503010011000110

1 полугодие

28.07

Налог на прибыль, исчисляемый по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК РФ

Налог платят компании, которые подают декларации не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (те, кто представляют декларацию по налогу ежеквартально).

Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Налог/взнос	КБК	Отчетный (налоговый) период	Значение реквизита в уведомлении		Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ)
Налог с доходов организаций, исчисляемый по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК РФ	18210101040011000110 18210101070011000110	1 квартал	21	01	28.02
			21	02	28.03
			21	03	28.04
		полугодие	31	01	28.05
			31	02	28.06
			31	03	28.07
		9 месяцев	33	01	28.08
			33	02	28.09
			33	03	28.10
		год	34	01	28.11
			34	02	28.12
			34	03	28.01

Налог с доходов, полученных иностранной организацией

Налог платят налоговые агенты, представляющие налоговые расчеты не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (ежеквартально).

Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Налог	КБК	Отчетный (налоговый) период	Значение реквизита в уведомлении		Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ)
Налог с доходов, полученных иностранной организацией	18210101030011000110 18210101050011000110	1 квартал	21	01	28.02
			21	02	28.03
			21	03	28.04
		полугодие	31	01	28.05
			31	02	28.06
			31	03	28.07
		9 месяцев	33	01	28.08
			33	02	28.09
			33	03	28.10
		год	34	01	28.11
			34	02	28.12
			34	03	28.01

Налог на имущество организаций

Налог платят компании, которые владеют объектами недвижимости. Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Налог	КБК	Отчетный (налоговый) период	Значение реквизита в уведомлении		Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ)
Налог на имущество организаций	18210602010021000110 18210602020021000110	1 квартал	34	01	28.04
		полугодие (2 квартал)	34	02	28.07
		9 месяцев (3 квартал)	34	03	28.10
		год	34	04	28.02

Уведомление не подают, если региональные власти на основании п. 6 ст. 382 НК РФ отдельным категориям предприятий предоставили право не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение налогового периода.

Транспортный налог

Налог платят компании, которые владеют транспортными средствами. Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Налог	КБК	Отчетный (налоговый) период	Значение реквизита в уведомлении		Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ)
Транспортный налог	18210604011021000110	1 квартал	34	01	28.04
		2 квартал	34	02	28.07
		3 квартал	34	03	28.10
		год	34	04	28.02

Земельный налог

Налог платят компании, владеющие земельными участками. Срок уплаты: 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Налог	КБК	Отчетный (налоговый) период	Значение реквизита в уведомлении		Срок уплаты (в соответствии с нормами части второй НК РФ)
Земельный налог	18210606031031000110 18210606032041000110 18210606032111000110 18210606032121000110 18210606032141000110 18210606033051000110 18210606033101000110 18210606033131000110	1 квартал	34	01	28.04
		2 квартал	34	02	28.07
		3 квартал	34	03	28.10
		год	34	04	28.02

Уведомление не подается, если законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, нормативным правовым актом представительного органа федеральной территории «Сириус» в соответствии с п. 2 ст. 397 НК РФ определены организации, которые в течение налогового периода не уплачивают авансовые платежи по налогу.

Бухгалтерия.ру Источник материала

4216 просмотров Обсудить на форуме