Как предоставить работнику налоговый вычет за обучение

Что такое вычет за обучение

Каждый человек, который учится платно и одновременно исправно выполняет свои налоговые обязанности (или это делают его близкие родственники), вправе рассчитывать на налоговый вычет. Это денежная сумма, которая вычитается из общей суммы дохода, составляющей налоговую базу. Чем больше доход, тем более высокая получается сумма налога. Соответственно, вычет уменьшает общую налогооблагаемую базу и сумму налога, который надо заплатить.

Если налог раньше был уже уплачен полностью, без учета вычета, то переплату можно вернуть.

Вычет за учебу относится к категории социальных. Наряду с ним, к этой же категории причисляют вычет за спорт и лечение.

Максимальная сумма дохода, которую государство согласно освободить от налога, это
150 000 рублей в год (если речь идет о периодах до 2024 года, то там действует другая ставка – 120 000 руб.) Если израсходовано будет больше, налоговый вычет все равно возможен только со 150 000 руб. При этом сюда включены все возможные его виды – и за обучение, и за спорт, и за лечение.

Если вы потратите 150 000 на оплату учебы в вузе, то снизить налоговую базу за счет занятий спортом и лечения вам уже не удастся. Если вы за год получили зарплату меньше 150 000 руб., то сумма вычета будет рассчитываться, исходя из фактически полученной вами суммы.

За кого можно получить вычет

Налогоплательщик может получить вычет:

1. За себя (независимо от формы обучения);
2. За своих детей (если они учатся очно и им не исполнилось 24 лет) и усыновленных детей в том же возрасте;
3. За братьев и сестер до 24 лет (тоже только при очном обучении);
4. За подопечных, если им еще нет 18 лет.

Можно одновременно получить и за себя, и за родственника.

Как часто можно подавать заявление о вычете

Заявление о вычете можно подавать каждый год. Если налоги уплачивались и траты на обучение были, его вернут.

Если сразу с заявлением не обратились, право на вычет сохраняется в течение 3 лет.

Какие доходы учитываются для выплаты вычета

Не всякий источник дохода признается государством в качестве основания для возврата уплаченных сумм налога.

Так, вычет могут рассчитать, только если вы получаете следующие виды дохода:

• оплату по трудовому договору или ГПХ;
• плату за сдачу в аренду своей недвижимости;
• деньги, вырученные от продажи или получения в дар имущества (ценные бумаги не в счет);
• проценты по вкладам.

Как получить вычет

Можно обратиться с заявлением в налоговую, при чем для этого не нужно подавать декларацию и ждать конца года. Уведомление налоговая сама передаст работодателю.

Какие НДФЛ-вычеты предоставляются в упрощенном порядке

Для связи с налоговой можно использовать личный кабинет ни их сайте, Госуслуги или прийти лично в ближайшую инспекцию.

Какие документы понадобятся для получения вычета в связи с обучением, не считая заявления:

• лицензия образовательной организации;
• копия договора об обучении;
• документы, подтверждающие внесение платы за обучение;
• справка о доходах лица, оплатившего обучение.

Подпишись на рассылку