27.11.2023Как предоставить накопленные допвыходные по уходу за ребенком-инвалидом
С 1 сентября 2023 года работающие родители детей-инвалидов могут «копить» свои дополнительные выходные. СФР в письме от 9 ноября 2023 г. № 19-02/124022л разъяснил, как нужно предоставлять накопленные дни: только в рабочие дни или выходные тоже учитывать.

27.11.2023Компенсацию за изъятый за рубежом автомобиль учитывают в доходах
Международный перевозчик вправе рассчитываться на субсидию из федерального бюджета, которая выплачивается как компенсация ущерба, возникшего в результате незаконного изъятия транспортных средств и грузов на территориях недружественных государств.

27.11.2023Когда сотрудник обязан уплачивать НДФЛ самостоятельно
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством. Обычно компания, при выплате заработной платы сотрудникам, выступает в качестве налогового агента и самостоятельно удерживает налог на доходы физических лиц. И тогда, сотрудники на руки получают уже «чистый» доход. Но есть случаи, когда сотрудники обязаны подавать декларации и уплачивать НДФЛ самостоятельно.

27.11.2023Возврат долга за рубеж «оброс» доначислениями налогов. ВС РФ усугубил ситуацию
«Верховные судьи» добавили рисков российским заемщикам, которым приходится возвращать деньги иностранным кредиторам.

25.11.2023Обзор нормативных актов, вышедших в ноябре 2023 года
Федеральные законы, письма ФНС, Минфина, Минтруда и немного судебной практики в журнале «Нормативные акты для бухгалтера» № 23, 2023.

25.11.2023Главные новости с 20 по 24 ноября 2023 года: лимиты на УСН, зарплата за декабрь, представительские расходы и др.
На прошедшей неделе утверждены коэффициенты-дефляторы на 2024 год, для спецрежимов УСН и ПСН увеличивается лимит по выручке. До конца этого года будет подписан закон с новыми поправками в НК РФ.

24.11.2023Можно ли позволить работнику сфотографировать кадровые документы
Вряд ли кого-то удивит, если принятый на работу в компанию сотрудник откажется забрать оригинал трудового договора, приказа о приеме на работу и т.п, ограничившись фото, сделанным на телефон. На сколько это законно?

24.11.2023Сроки уплаты налогов и сдачи отчетности на УСН в декабре 2023 года
В декабре, в отличие от всех других месяцев, НДФЛ нужно заплатить дважды. Первый раз – в единую дату уплаты налогов – 28 числа месяца, второй – 29 числа, в последний рабочий день года.

24.11.2023НДФЛ при оплате проезда на учебу, если работник получает второе высшее образование
Облагаются ли НДФЛ суммы оплаты работодателем проезда к месту учебы и обратно, если работник получает второе высшее образование, разъяснил Минфин России в письме от 24 октября 2023 г. № 03-04-05/100857.

24.11.2023Затраты на организованный досуг работников к представительским расходам не относятся
В расходах, которые относятся к представительским, нельзя учитывать не только корпоративные вечеринки, но и любые другие формы организованного досуга работников, оплаченные компанией.

24.11.2023Налоги и страховые взносы с праздничных подарков сотрудникам и их детям
Скоро наступят новогодние праздники. Часто компании имеют традицию дарить сотрудникам и их детям подарки на Новый год и остальные праздники. Разберемся, облагаются ли такие презенты налогами и страховыми взносами.

24.11.2023Налоговые риски договора простого товарищества
Простое товарищество представляет собой довольно эффективную форму объединения предпринимателей, позволяющую им не только соединить усилия для извлечения прибыли, но и регулировать налоговую нагрузку товарищей., Но как избежать претензий налоговиков и снизить их внимание к себе? В частности, важно экономически обосновать целесообразность работы в рамках данного договора.

23.11.2023Обработка персональных данных: Документы, которые обязана вести каждая организация в соответствии с новыми требованиями Роскомнадзора и 152-ФЗ
В настоящее время каждая компания обязана:

- организовать систему обработки, учета, хранения персональных данных в соответствии с новыми требованиями Роскомнадзора и ФЗ №152 «О персональных данных»;
- ввести соответствующие регламенты работы с персональными данными;
- разработать документы, необходимые для организации работы с персональными данными по их обработке, учету, хранению;
- своевременно отчитываться перед Роскомнадзором в соответствии с новыми требованиями.

23.11.2023Как определить число физлиц для получения льготы по НДС в общепите
Для определения среднемесячного размера выплат, удовлетворяющего требованиям при освобождении общепита от НДС, число физлиц берут из расчета РСВ. Если сотрудник работает не на полную ставку, его включают в число физлиц как одного человека – разъяснил Минфин.

23.11.2023Можно ли обязать работников брать отпуска не менее чем на 7 календарных дней?

Продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска установлена ТК РФ: статьи 115, 123 и 125. Это 28 календарных дней.

Минимальная продолжительность отпуска не может быть менее 14 календарных дней (ст. 125 ТК РФ). То есть, когда отпуск разделен на части, хотя бы одна еще часть должна быть две недели. Оставшиеся дни отпуска работник может взять как ему удобно: по дням, по неделям. Запретить ему это работодатель не может.

Но, есть еще график отпусков, который составляется до середины декабря текущего года на следующий. В нем заранее согласовывается сторонами период и периодичность отпусков. График обязаны соблюдать и работник, и работодатель. Если обе стороны заранее согласуют недлительные (менее недели) отпуска, при условии, что одна часть отпуска на 14 дней есть, проблем нет. Но, если работник решит взять внеплановый отпуск на несколько дней, которого нет в графике, руководитель имеет полное право, отказать.

Если стороны не могут договорится о разделении ежегодного отпуска на части, то работнику необходимо предоставить отпуск полной продолжительности (например, 28 календарных дней).

На этот вопрос отвечал Минтруд России в письме от 01.11.2023 № 14-6/ООГ-6853.

Включать в локальные нормативные акты компании требование для работников брать отпуска не менее чем на 7 календарных дней незаконно. Этот ограничивает права работников. Все, что в документах компании противоречит ТК РФ считается ничтожным. Деление отпуска на части без согласования с работником может стать причиной судебного разбирательства, в котором, скорее всего, победит работник.

23.11.2023Риски при оплате дней командировки исходя из оклада
Дни, которые работник проводит в командировке, оплачиваются исходя из среднего заработка. Иногда бухгалтеры пытаются упростить себе задачу и оплачивать командировочные дни исходя из оклада. В таком случае важно, не заплатить меньше!

23.11.2023Как оплатят отпуск по беременности и родам, если он начался в конце 2023 года?
Пособие по беременности и родам выплачивается в размере 100% средней заработной платы женщины суммарно за весь период отпуска по беременности и родам, но не более максимальной суммы пособия. Какой максимум и минимум считают при выплате пособия в 2024 году, если работница ушла в декрет в конце 2023 года?

23.11.2023Календарь уплаты налогов и сдачи отчетности в декабре 2023 года
В декабре нужно сдать текущие ежемесячные отчеты, сообщения и уведомления, заплатить все налоги в единую расчетную дату. В последний рабочий день года не забудьте заплатить НДФЛ с декабрьской зарплаты и сдать уведомление.

23.11.2023Кто должен предоставлять в военкомат сведения о транспортных средствах?
Организация обязана предоставлять сведения о наличии и техническом состоянии транспортных средств только по запросу из военкомата.

23.11.2023«Сюрпризы» годового отчета за 2023 год
Каждый годовой отчет преподносит свои «сюрпризы». В этом году, как, впрочем, и всегда, придется на конец года перепроверить расходы, среди которые есть новые разрешенные и внести корректировки. Важно удостоверится в правильности применения вычетов по НДС с учетом новых правил 2023 года. Нужно будет заполнить обновленные и абсолютно формы отчетности. Не лишним будет провести ревизию выплат работникам и корректности расчета и уплаты НДФЛ с учетом особых декабрьских периодов.